De Wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) en de Wet toezicht trustkantoren 2018(Wtt) zijn specifiek ontwikkeld om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan. Trustkantoren spelen een cruciale rol in het naleven van deze wetten, vooral omdat zij diensten verlenen aan cliënten met complexe eigendomsstructuren. Een belangrijk instrument voor het waarborgen van naleving zijn de Wtt-audits, onafhankelijke beoordelingen die inzicht verschaffen in de mate waarin trustkantoren zich houden aan de Wwft en de Wtt.
De Wtt legt een strikt kader vast voor cliëntenonderzoek, met speciale nadruk op het identificeren van de Ultimate Beneficial Owner (UBO). Trustkantoren staan onder toezicht van de DNB, die regelmatig audits uitvoert om te controleren of zij aan hun wettelijke verplichtingen voldoen. Daarnaast biedt Holland Quaestor richtlijnen en ondersteuning aan trustkantoren om hen te helpen navigeren door de complexe regelgeving.
Dit artikel biedt een diepgaand inzicht in onze aanpak van een Wtt-audit, gebaseerd op de best practices en richtlijnen van zowel De Nederlandsche Bank (DNB) als Holland Quaestor (HQ).
DNB en HQ benadrukken het belang van duidelijke procedures en documentatie. Zij adviseren trustkantoren het volgende:
Er zijn verschillende redenen waarom een trustkantoor een Wtt-audit zou moeten laten uitvoeren:
Wtt-audits mogen alleen worden uitgevoerd door gekwalificeerde en onafhankelijke auditors. Deze auditors moeten beschikken over de nodige kennis en ervaring van de Wwft, de Wtt en de trustsector.
Bij Projective Group voeren wij de Wtt-audit uit in overeenstemming met de richtlijnen van de Wtt en Btt 2018 en de richtlijnen van HQ. Onze auditbenadering richt zich op de effectiviteit van de organisatorische structuur, het cliëntenonderzoek (dienstverleningsdossier) en de compliance functie. Hierbij houden wij rekening met de specifieke risico's en complexiteit van uw trustkantoor.
Ons audit team bestaat uit deskundige auditors en collega’s met jarenlange ervaring in de financiële sector, de trustsector, toezichthouders en een diepgaande kennis van de relevante regelgeving. Onze auditors zijn geregistreerd bij erkende beroepsorganisaties. Wij hebben niet alleen verstand van audit, maar ook de trustsector en met name de complexiteit van het cliëntenonderzoek. Onze doelstelling is om uw organisatie zoveel mogelijk toegevoegde waarde te bieden door niet alleen de resultaten te rapporteren maar concrete en pragmatische adviezen te geven waarbij wij ook de laatste inzichten van DNB betrekken.
Indien gewenst kan een separaat team van Projective Group u helpen met de het realiseren van de noodzakelijke verbetering van processen, dienstverleningsdossiers en de governance van uw organisatie.
Wtt-audits zijn voor een verantwoordelijk bestuur of directie essentieel om zekerheid te krijgen over de naleving van wet- en regelgeving in de organisatie. Door waar nodig in te grijpen, worden verrassingen, sancties en dergelijke voorkomen. Met onze auditdiensten krijgt uw organisatie zekerheid over waar het goed gaat, maar ook inzicht in waar het beter moet. De inzet van mensen met verregaande trustervaring (zowel vanuit de trustsector, als vanuit de toezichthouder) zorgt ervoor dat wij uw organisatie verder kunnen helpen met concrete en praktische adviezen.
Voor meer informatie over hoe wij uw trustkantoor kunnen ondersteunen bij het naleven van de Wtt, bezoek onze website of neem direct contact met ons op.